文/顏文華
“中國龍蝦第一縣”盱眙，淮水之濱一顆璀璨的明珠，是江蘇省淮安市下轄縣，古泗州州府所在地，曾孕育一代開國帝王朱元璋。2018年10月，該縣入選2018年度全國投資潛力百強(qiáng)縣市。
近年來，當(dāng)?shù)貎晌簧倘藢嵜e報另一位商人公司涉嫌稅務(wù)違法問題后，不久兩人被對方法定代表人聯(lián)名10家公司反手舉報，兩人后被以涉嫌強(qiáng)迫交易罪抓捕判刑。
舉報偷稅的兩商人不服一審判決上訴后，淮安中院發(fā)回重審。就此案，社會各界一直以來眾說紛紜、爭議不斷。
舉報虛開巨額增值稅發(fā)票被報復(fù)?
2019年8月1日，一向敬佩保家衛(wèi)國熱血軍人的盱眙人周亮和潘衛(wèi)洪兩位，實名舉報盱眙騰宇工程有限公司涉嫌虛開、接受他人虛開增值稅專用發(fā)票，該公司相關(guān)人員隨后被馬壩分局約談。
當(dāng)天和8月4日，潘衛(wèi)洪為股東的盱眙大鵬建材有限公司分別向騰宇公司和官灘龍宇建材經(jīng)營部發(fā)函，要求他們向自己開具數(shù)額分別為千萬和600多萬的發(fā)票。
8月13日，盱眙縣稅務(wù)局向市稽查局遞交報告，稱：經(jīng)與盱眙騰宇工程有限公司總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、會計分別溝通，三人均表示盱眙騰宇工程有限公司與盱眙大鵬建材有限公司有實際交易及大量業(yè)務(wù)往來。綜上所述，盱眙騰宇工程有限公司未依法向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行如實申報，存在主觀故意偷、漏稅嫌疑，企業(yè)存在偷、漏稅極大風(fēng)險。
8月18日，兩人又向稅務(wù)局書面遞交補(bǔ)充線索：該公司和多家原材料商、供應(yīng)商補(bǔ)簽代加工租賃合同做假賬，企圖逃避國家稅務(wù)機(jī)關(guān)對其的稽查。請稅務(wù)局領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注重視盱眙騰字工程有限公司這種公然抵抗稅務(wù)稽查，藐視國家法律法規(guī)的行徑，現(xiàn)將涉嫌和騰宇公司有業(yè)務(wù)往來相互串聯(lián)的企業(yè)名單提供給貴局。
他們稱，名單里的6家公司自2015年以來，均與盱眙騰宇工程有限公司有大量業(yè)務(wù)的往來，如舉報不實本人愿意承擔(dān)一切法律責(zé)任。
2021年8月16日，淮安市稅務(wù)局稽查局書面告知舉報人：經(jīng)第二稽查局立案檢查，暫未發(fā)現(xiàn)該單位虛開、接受他人虛開增值稅專用發(fā)票情況。
這個結(jié)果令他們非常失望。9月22日，淮安當(dāng)?shù)鼐W(wǎng)站出現(xiàn)《淮安市國家稅務(wù)局第二稽查局你維護(hù)的是誰的利益?》一文，該市稅務(wù)局進(jìn)行了回復(fù)。“26日，第二稽查局來了很多領(lǐng)導(dǎo)讓我們重新燃起希望之火，然而結(jié)果不是很樂觀?！卑l(fā)帖人稱。
此外，舉報人還稱自2014年以來，騰宇公司以串標(biāo)、圍標(biāo)方式連續(xù)多年取得重點項目——盱眙縣農(nóng)村道路建設(shè)工程施工權(quán)。社會公眾希望相關(guān)部門介入調(diào)查，查清到底有無此事。
舉報未成功，隨后被抓捕
據(jù)舉報人潘衛(wèi)洪稱：
“2019年8月18日，我們接到淮安市國家稅務(wù)局立案中心郭芳處長電話告知，該案件已受理交給第二稽查局立案偵查，讓我們等候結(jié)果隨時配合調(diào)查?！?/p>
“然而，調(diào)查還沒有結(jié)果，我們卻等來了被舉報企業(yè)法定代表人王永勝聯(lián)合多家被舉報企業(yè)的大力反擊。王永勝指使多家關(guān)聯(lián)企業(yè)惡意做偽證，向公安機(jī)關(guān)控告我們強(qiáng)迫交易，來掩蓋他涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票的涉嫌違法行徑?！?/p>
“致使我蒙冤入獄一年零八個月之久，我們不服上訴至中級人民法院。經(jīng)淮安市中級人民法院審理，裁定撤銷盱眙縣人民法院的刑事判決，發(fā)回盱眙縣人民法院重新審判。我們堅信正義也許會遲到，但決不會缺席。”
2019年10月17日，潘衛(wèi)洪因涉嫌強(qiáng)迫交易罪被刑事拘留。值得注意的是，此時距離他們實名舉報僅2個多月。上述舉報人關(guān)于“被舉報方多人做偽證”等情況的敘述，尚未得到王永勝本人等相關(guān)人員回應(yīng)，大眾不知具體情形，最終有待司法機(jī)關(guān)認(rèn)定。
2020年11月12日，盱眙縣人民法院一審判決認(rèn)為：
“被告人潘衛(wèi)洪、周亮為了壟斷河西的混凝土市場，采取惡意舉報的方式，多次實施強(qiáng)迫交易違法犯罪活動，強(qiáng)迫他人退出特定的經(jīng)營活動，擾亂經(jīng)濟(jì)秩序，造成較為惡劣的社會影響，其行為符合強(qiáng)迫交易罪的構(gòu)成要件?！?/p>
“被告人潘衛(wèi)洪、周亮采取威脅手段，強(qiáng)迫他人退出特定的經(jīng)營活動，情節(jié)嚴(yán)重，其行為均已構(gòu)成強(qiáng)迫交易罪?！?/p>
最終對潘衛(wèi)洪判處有期徒刑一年八個月，并處罰金人民幣二萬元;對周亮判處一年三個月，并處罰金人民幣一萬元。
潘衛(wèi)洪對此不服，提出上訴。
作為政績宣傳的開庭
2020年7月29日，盱眙縣檢察院在該院官網(wǎng)要聞欄目，發(fā)布一篇新聞《盱眙縣院：看守所法庭正式啟用》。
文章稱：
“2020年7月3日，盱眙縣院提起公訴的潘衛(wèi)洪、周亮強(qiáng)迫交易案在盱眙縣看守所法庭開庭審理，這是盱眙縣看守所法庭成立后審理的第一期刑事案件。
因該案兩名被告人均不認(rèn)罪，也不愿意通過云上法庭開庭，故啟用了盱眙縣看守所法庭。同時被告人還提出法警應(yīng)當(dāng)進(jìn)行核酸檢測。為保障法警工作的順利進(jìn)行，承辦部門積極和駐所檢察室聯(lián)系，為法警提供住所，解決法警在核酸檢測后在看守所的住宿問題。
因盱眙縣看守所地處偏僻，距離法院和檢察院都較遠(yuǎn)，為解決在押人員庭審耗時長等問題，盱眙縣院和盱眙縣人民法院積極對接，共同謀劃在看守所設(shè)立法庭，方便在押人員庭審活動順利進(jìn)行，進(jìn)一步提升庭審效率。今后，盱眙看守所在押人員都將盡量在看守所法庭開庭?！?/p>
“撤銷原判，發(fā)回重審”
2021年5月21日，淮安市中級人民法院作出裁定，將案件發(fā)回盱眙縣人民法院重審。
潘衛(wèi)洪在上訴狀里，闡述了自己無罪的理由：
一、審判機(jī)關(guān)盱眙縣人民法院確定開庭時間后，未及時通知辯護(hù)人，嚴(yán)重違反《刑事訴訟法》規(guī)定，影響本案公正審理。
二、一審未核實本案關(guān)鍵定罪證據(jù)、未排除非法證據(jù)：上訴人的辯護(hù)人所反映的的公安片面取證問題，一審法院未查實能證明上訴人無罪的證據(jù)。一審法院未回應(yīng)上訴人的辯護(hù)人提出的訊問筆錄不完整的情況。
三、判決書認(rèn)定上訴人潘衛(wèi)洪與周亮共同故意犯罪證據(jù)不足、上訴人主觀上不具有強(qiáng)迫他人退出特定經(jīng)營活動的目的：
(一)上訴人與周亮之間不存在合謀，周亮的舉報行為與上訴人無關(guān)。
(二)上訴人不具有強(qiáng)迫他人退出特定經(jīng)營活動的目的。
四、判決書稱上訴人舉報超載的行為屬于刑法意義上的“威脅”屬于法律認(rèn)定錯誤：
(一)客觀來說，上訴人的舉報行為是民法上的合法行為，民法上的合法行為不可能成為刑法意義上的危害行為。
(二)上訴人的舉報行為不僅沒有侵害刑法所保護(hù)的法益，反而維護(hù)了公共安全、市場經(jīng)濟(jì)秩序。
(三)如若法院認(rèn)定潘衛(wèi)洪的舉報行為是“威脅”行為，那么被他人舉報的潘衛(wèi)洪也屬于被威脅的被害人。
五、上訴人的舉報行為達(dá)不到判決書所認(rèn)定的“多次實施強(qiáng)迫交易違法犯罪活動，強(qiáng)迫他人退出特定經(jīng)營活動，擾亂經(jīng)濟(jì)秩序，造成較為惡劣的社會影響”的程度：
(一)上訴人的舉報行為達(dá)不到“強(qiáng)迫他人退出特定經(jīng)營活動”的強(qiáng)度。
(二)上訴人沒有多次實施強(qiáng)迫他人退出特定經(jīng)營活動的行為。
“綜上，一審法院違背程序規(guī)定，未充分保障上訴人的合法權(quán)益;在事實認(rèn)定、適用法律等方面存在明顯錯誤?！鄙显V狀最后如是寫到。
會計涉嫌隱匿賬冊，報警多次不予立案
2021年7月30日，潘衛(wèi)洪親屬報警稱：她向張星索要其在2019年擔(dān)任大鵬建材會計期間的賬冊，張星說自己在離職時已經(jīng)交給團(tuán)結(jié)公司老板了，自己手上沒有賬冊，無法提供。民警建議雙方協(xié)商，不行則去法院起訴。
2011年8月6日，接到張星報警后， 民警胡大理帶輔警周杰、孫啟揚出警趕至現(xiàn)場，經(jīng)了解：報警人張星稱2019年的時候自己是團(tuán)結(jié)建材一名會計，后團(tuán)結(jié)建材與大鵬建材合作，團(tuán)結(jié)建材的老板將團(tuán)結(jié)建材的賬戶還有自己，借給大鵬建材用了一段時間，后自己將在大鵬建材工作時記錄的賬本交給了團(tuán)結(jié)建材的老板徐磊，自己本來準(zhǔn)備打算復(fù)印一份賬本交給大鵬建材的負(fù)責(zé)人，團(tuán)結(jié)建材的老板不同意，現(xiàn)自己已經(jīng)從團(tuán)結(jié)建材辭職多年，大鵬來找自己要賬本，自己并沒有拿賬本，后民警告知到法院起訴處理。
2021年8月10日，盱眙縣公安局盱城派出所再次接到報警：潘衛(wèi)洪親屬再次向前會計張星索要賬目與會計賬冊的交接手續(xù)，張星稱賬目交接沒有完成，自己沒有拿到手續(xù)。
因雙方陳述不清，民警將雙方帶至派出所進(jìn)一步詢問。張星講自己把相關(guān)的賬目交給團(tuán)結(jié)建材的老板徐磊了，后張星撥打徐磊電話，徐磊稱自己沒有拿到相關(guān)賬目。后張星又講將賬目交給騰宇建材老板王永勝了，張星繼續(xù)撥打王永勝電話，王永勝稱自己也沒有拿到賬目，這個事情讓張星自己處理就行了。民警告知王艷可到經(jīng)偵部門報案張星涉嫌隱匿會計賬冊。
8月29日，潘衛(wèi)洪向盱眙縣公安局控告張星涉嫌隱匿會計帳薄，9月17日，該局作出不立案決定，認(rèn)為“沒有犯罪事實”。
潘衛(wèi)洪不服，他稱，已經(jīng)向檢察院申請監(jiān)督，并已經(jīng)獲得回復(fù)。
發(fā)回重審的刑事案件，今年9月7日在盱眙法院進(jìn)行了公開審理。對于結(jié)果，各方人士拭目以待。
針對自己的一系列離奇遭遇，潘衛(wèi)洪表示，他將向上級紀(jì)委監(jiān)察委，和來江蘇的中央督導(dǎo)組反映情況。
因為客觀原因，本文中涉及的一些細(xì)節(jié)和情節(jié)，未能一一核實，因而廣大關(guān)心此案的民眾和輿論，呼吁當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)部門和各當(dāng)事方能夠回應(yīng)公眾關(guān)切，進(jìn)一步公開說明事實真相和接受社會監(jiān)督。
同時也希望當(dāng)?shù)貓?zhí)法機(jī)關(guān)，能夠踐行最高層的指示，讓人民群眾在每一個案件中，感受到公平正義。
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